La mine d’or des droits de cotisation inutilisés

Publié pour le Journal de Montréal - 20 juin 2025 - On peut lire le texte ici

La majorité des gens ne contribuent pas à leur REER jusqu’au maximum autorisé. Plusieurs d’entre eux ne savent pas que leurs cotisations inutilisées s’accumulent chaque année.

Concrètement, ce montant est inscrit à l’avis de cotisation délivré par l’Agence de revenu du Canada (ARC), tant pour le REER que pour le CELI. Or, les travailleurs bénéficient de nouveaux droits de cotisation annuels qui correspondent à 18% de leur revenu gagné jusqu’à concurrence d’un plafond (31 560$ en 2024).

Mais si vous avez accumulé des droits de cotisation inutilisés, vous pouvez les utiliser pour augmenter votre contribution au-delà de la limite annuelle. C’est particulièrement utile si vous avez eu un boni, un héritage, si vous avez gagné à la loterie, obtenu une augmentation de salaire, un don, et que vous voulez canaliser cet argent pour votre retraite, tout en bénéficiant des avantages fiscaux propres au REER.

Obligations financières

Beaucoup de personnes ne cotisent pas jusqu’au maximum autorisé parce qu’ils ont des responsabilités financières importantes (hypothèque, prêt automobile, enfants, prêt études). Mais une fois que ces obligations diminuent, il est fortement suggéré de contribuer davantage au REER.

Par exemple, si votre cotisation maximale est de 12 000$ cette année, mais que vous ne versez que 2000$ dans votre REER, vous pourrez majorer le solde de l’an prochain de 10 000$, et le porter à 22 000$ (si votre revenu est stable).

En 2021, les Canadiens avaient versé 56,1 milliards $ à leur REER, pour une cotisation médiane de 3890$, selon Statistique Canada. On est donc loin du maximum annuel autorisé pour une bonne partie des contribuables.

En 2019, les Canadiens avaient accumulé un billion (mille milliards) de dollars de droits de cotisation REER inutilisés! Une bonne part des droits inutilisés est attribuable aux personnes à faible revenu, qui n’ont pas les moyens de contribuer à un REER, toujours selon Statistique Canada.

Accumuler de l’épargne

L’important, c’est d’accumuler ce qu’il faut pour maintenir un train de vie acceptable à la retraite. « Il faut donc s’organiser en conséquence, commente Nathalie Bachand, planificatrice financière chez Bachand Lafleur. Ainsi, plusieurs personnes comprennent qu’elles doivent accélérer leur épargne, notamment les personnes dont la retraite approche. »

Un bon moyen est donc de faire appel aux droits de cotisation inutilisés. Certains vont même jusqu’à emprunter pour pouvoir utiliser cette manne. On se permet ainsi de créer un « effet de levier » et d’investir une somme plus importante, plus tôt dans la vie, pour exploiter la magie de l’intérêt composé.

Mais emprunter pour investir comporte des risques (perte d’emploi, fluctuation des marchés financiers). Et le rendement moyen de nos placements doit excéder le coût d’emprunt (les intérêts sur le prêt REER). La période de remboursement doit donc être la plus courte possible: l’idéal est de 12 mois.

CONSEILS

· Il est permis de dépasser le maximum autorisé annuel jusqu’à 2000$, à vie. Sinon, vous paierez une pénalité de 1% par mois sur l’excédent, d’où l’attrait des droits de cotisations inutilisés...

· Les droits de cotisation inutilisés sont perdus au décès.